您的当前位置:首页 > 百科资讯 > 税控服务费全额抵扣申报怎么填 正文
时间:2025-07-09 23:40:50 来源:网络整理 编辑:百科资讯
一、小规模纳税人应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;2
一、小规模纳税人
应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;
2.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
二、一般纳税人
应该填写《附列资料表(四)(税额抵减情况表)》、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中;
2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中;
注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用。
3.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
十大虚拟货币交易平台排行 做合约最好的交易所TOP榜2025-07-10 00:07
10月31日国投瑞银远见成长混合C净值增长0.46%,近3个月累计上涨10.22%2025-07-09 23:51
10月31日鹏华兴泰定期开放混合净值下跌0.04%,近1个月累计下跌1.55%2025-07-09 23:27
10月31日大成专精特新混合A净值增长1.22%,近3个月累计上涨11.53%2025-07-09 23:23
汉朝到底活了多少年?汉朝存在多少年2025-07-09 23:08
10月31日银华专精特新量化优选股票发起C净值增长1.60%,近3个月累计上涨26.45%2025-07-09 23:06
苹果下载中本聪币教程 中本聪币交易所官网下载地址2025-07-09 22:57
OKX|欧意交易所电脑版下载及使用指南2025-07-09 22:41
10月31日浦银安盛价值成长混合C净值增长0.69%,近3个月累计上涨17.33%2025-07-09 22:31
10月31日华泰柏瑞恒泽混合A净值增长0.12%,今年来累计上涨4.49%2025-07-09 22:04
usdt充值第三方平台 币圈正规交易平台app排名2025-07-09 23:57
名气最大比特币现金安装包盘点_国际顶尖比特币现金安装包排行榜2025-07-09 23:56
十大虚拟币交易所 十大最具影响力数字货币交易所2025-07-09 23:51
10月31日国投瑞银进宝灵活配置混合净值增长0.61%,近3个月累计上涨14.62%2025-07-09 23:25
三个龙叠一起,到底念啥?三个龙念什么2025-07-09 23:23
莱特币价格最新消息莱特币今日价格行情走势2025-07-09 22:49
烧水壶价格大揭秘!烧水壶多少钱2025-07-09 22:43
露娜币今日行情走势-露娜币实时价格走势-露娜币最新价格2025-07-09 22:26
吴忠到银川多远?一脚油门就到!吴忠到银川多少公里2025-07-09 22:09
10月31日银华专精特新量化优选股票发起C净值增长1.60%,近3个月累计上涨26.45%2025-07-09 21:59